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从真空泵企业内外加强对流动资金管理分析

从真空泵企业内外加强对流动资金管理分析

淄博真空泵企业流动资金紧缺的原因实质上是由两方面形成的。一是真空泵企业内部管理上存在漏洞,二是真空泵企业外部环境的制约。所以要解决真空泵企业流动资金短缺问题,就不能单纯地强调企业挖潜,或者单纯地强调外部资金环境的改善,必须从真空泵企业内部和外部两个方面同时实施对策。

(一)真空泵企业流动资金短缺的内部原因的对策。

(1)建立存货控制系统努力降低存货量,并组织人员对仓库定期盘点,及时发现、处理多余积压和应报废的物资。

(2)抓好流动资金管理,提高流动资金使用效益对流动资金进行科学筹划,确定流动资金管理绩效目标,搞好预测,合理制定流动资金计划,合理配置流动资金,安排好流动资金的筹措、投放、分配、使用和回收工作,确定最佳现金持有量,超过最佳持有量的货币资金应投资于短期有价证券,最大限度降低机会成本,以赚取比银行利息更高的利益。

(3)谨慎、合理地决策项目投资。树立资本成本观念,改掉一味追求规模、不计后果的行为,使投入的流动资金能产生高于资金成本的较高回报。产品要适销对路,不至于出现生产越多,积压越多的局面。控制固定资产的投资规模,科学合理的筛选出重点项目。

(4)注重调整资本结构。最佳的资本结构是具有个性化的、动态的组合。避免过分追求流动性而存置大量流动资产,造成存置损失,应按流动比率2∶1保持流动资产。充分并灵活地利用各种流动负债来满足流动资产的波动性需要。

1)最终不能被市场接受的产品和生产这些产品的专用设备,由于它们的价值无法实现,属永久性沉淀,只能将其变价处理,收回资金投入流通,考虑到企业的承受能力,应分批分期进行。

2)仍存在市场需求,但因企业内部体制、管理水平和产品本身质量因素使其市场受到影响,除积极组织销售、改进产品质量外,还必须采取降价快速出售的办法,及时收回资金。

(二)真空泵企业流动资金短缺的外部原因的对策。

(1)根据国家产业政策,结合经济发展,制定相应的区域发展规划。整顿投资秩序,健全经济法规,引导资金投入国家优先发展的产业,并明确规定谁安排固定资产投资,谁负责配套必要的铺底流动资金。对违反投资规定,挪用流动资金搞固定资产的,要迫究责任,予以制裁。

(2) 完善市场机制。必须加强市场管理和预测,理顺价格体系,健全价格机制同时要理顺与之相关的商品流通渠道,减少流通环节。

(3) 建立并完善企业破产和兼并机制。资不抵债的亏损企业继续维持生产,不如迫其破产。当然,企业破产,让优势企业兼并后,会引出一系列的社会问题所以必须尽快完善,形成企业破产、兼并机制,使企业增强外部压力和内在动力,软化现有产业“ 刚性”,促进结构完整,进而带动信贷资金结构调整,盘活资金。

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